CHECKLISTA KSIĘGOWOŚĆ – MARZEC 2026

Marzec to jeden z najważniejszych miesięcy w roku dla spółek i podmiotów prowadzących pełną księgowość.
To moment, w którym kończy się nie tylko I kwartał, ale przede wszystkim formalnie zamyka się rok podatkowy 2025.
W tym miesiącu liczy się dokładność, kompletność dokumentów i dobre przygotowanie do zmian, które wchodzą od 1 kwietnia 2026.

 Do 31 MARCA 2026 należy pamiętać m.in. o:

 CIT-8 za 2025 rok – do urzędu skarbowego

Obowiązek dotyczy podatników CIT (m.in. spółki z o.o., S.A., fundacje prowadzące działalność).
Deklaracja składana wyłącznie elektronicznie.
Warto zweryfikować:
• czy uwzględniono wszystkie przychody i koszty podatkowe,
• czy prawidłowo rozliczono straty z lat ubiegłych,
• czy dołączono wszystkie wymagane załączniki (np. CIT-8/O, CIT-D – jeśli dotyczy),
• czy prawidłowo ustalono ewentualny podatek minimalny.
To często ostatni moment na analizę wyniku podatkowego i ewentualną korektę ksiąg.

 IFT-2 / IFT-2R

Dotyczy wypłat na rzecz nierezydentów – osób prawnych podlegających ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Polsce.
Najczęstsze ryzyka:
• brak aktualnego certyfikatu rezydencji,
• błędna stawka podatku u źródła,
• nieuwzględnienie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

 Sporządzenie Sprawozdania Finansowego za 2025 rok
Dotyczy jednostek prowadzących pełną księgowość.
Sprawozdanie sporządza się w formie elektronicznej (JPK_SF) i podpisuje kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub Profilem Zaufanym.
Obejmuje ono:
• bilans,
• rachunek zysków i strat,
• informację dodatkową,
• ewentualnie rachunek przepływów pieniężnych i zestawienie zmian w kapitale.

Dodatkowo, sprawozdanie finansowe często zawiera (zależnie od wymogów prawnych) sprawozdanie z działalności, a także uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania i podziale zysku/pokryciu straty. Mikro i małe jednostki mogą korzystać z uproszczeń, przedstawiając węższy zakres informacji.

Sprawozdanie finansowe to nie tylko formalność – to dokument, który pokazuje kondycję finansową firmy.

 ZUS ZSWA
Informacja o pracownikach wykonujących pracę w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze.
Obowiązek dotyczy wybranych stanowisk – warto wcześniej zweryfikować, czy firma podlega temu obowiązkowi.

 PFRON – deklaracje Wn-U-G
Dotyczy podmiotów korzystających z dofinansowań do wynagrodzeń osób z niepełnosprawnościami.
Należy pamiętać o prawidłowym rozliczeniu wsparcia za poprzedni rok.

 Ostatnie przygotowania do wystawiania faktur w KSeF od 1 kwietnia 2026 r.
Marzec to ostatni moment na:
• testy integracji systemu finansowo-księgowego z KSeF,
• nadanie uprawnień w systemie,
• przeszkolenie pracowników,
• weryfikację obiegu dokumentów.
Od 1 kwietnia 2026 r. wiele firm przechodzi na obowiązkowe e-fakturowanie – brak przygotowania może sparaliżować sprzedaż.

 Najczęstsze błędy w marcu:
– niezłożenie w terminie wymaganych dokumentów i deklaracji
– złożenie CIT bez analizy podatkowej
– brak wymaganych załączników
– opóźnienie w sporządzeniu sprawozdania
– niedopilnowanie obowiązków związanych z KSeF

Marzec to nie tylko termin – to moment podsumowania roku, analizy wyniku i uporządkowania procesów.

Dobrze zaplanowany marzec = spokojniejszy II kwartał.

Jeśli prowadzisz spółkę lub odpowiadasz za księgowość — warto mieć tę checklistę pod ręką.


#księgowość #CIT8 #sprawozdaniefinansowe #ZUS #PFRON #KSeF #marzec2026 #terminy #pełnaksiegowosc #spółkazoo #kancelariapodatkowa #biurorachunkowe #podatki #firma